Freelance : Brut, Net, TJM Expliqués Simplement

Vous venez de vous lancer en freelance, porté par l’envie de liberté et de flexibilité. Mais entre les notions de chiffre d’affaires, TJM, revenu net et charges sociales, la réalité financière semble bien plus floue que prévu. Comment transformer vos factures en un revenu clair et viable ? Pas de panique ! Cet article vous guide pas à pas pour comprendre et optimiser votre rémunération de freelance, avec des exemples concrets et des astuces pratiques. Que vous soyez graphiste, développeur ou consultant en marketing digital, maîtriser ces concepts est la clé pour piloter votre activité comme un pro.

Freelance : Pas de Salaire, mais un Chiffre d’Affaires

Contrairement à un salarié qui reçoit un salaire fixe chaque mois, un freelance génère un chiffre d’affaires. Ce montant correspond à la somme totale des factures émises pour vos prestations. Mais attention, ce n’est pas l’argent qui finit dans votre poche ! De ce chiffre d’affaires, vous devrez soustraire plusieurs éléments essentiels pour obtenir votre revenu réel.

Quels sont ces prélèvements ? Voici les principaux :

• Charges sociales : Cotisations pour la santé, la retraite, etc.
• Frais professionnels : Matériel, logiciels, coworking, déplacements.
• Impôts : Selon votre statut et votre tranche d’imposition.

Ce qui reste après ces déductions est votre revenu net, ou ce que vous pouvez réellement dépenser ou épargner. À la différence d’un salarié, vous n’avez pas de congés payés, d’assurance chômage ou de mutuelle d’entreprise. Cela signifie que vous devez anticiper ces aspects dans vos calculs pour garantir la pérennité de votre activité.

« En freelance, votre chiffre d’affaires n’est pas votre salaire. C’est une base brute qu’il faut transformer en revenu viable. »

– Sophie, consultante en stratégie digitale

Pour mieux comprendre, prenons un exemple. Si vous facturez 6 000 € pour un projet, ce montant brut ne reflète pas ce que vous gagnez réellement. Après déduction des charges sociales (environ 25 % pour un auto-entrepreneur) et des impôts, il vous restera une somme bien moindre. C’est pourquoi il est crucial de bien distinguer chaque étape du calcul.

Brut, Net, Net-Net : Décrypter les Termes

Les termes brut, net et net-net peuvent sembler intimidants, mais ils sont assez simples une fois expliqués. Imaginons que vous facturez 5 000 € par mois pour vos services. Voici comment ces notions s’appliquent :

1. Chiffre d’affaires brut : Les 5 000 € facturés à vos clients, hors taxes. C’est la somme totale avant toute déduction.

2. Revenu net imposable : Après avoir retiré les charges sociales. Pour un auto-entrepreneur, les cotisations sociales représentent environ 24,6 % du chiffre d’affaires. Sur 5 000 €, cela fait 1 230 € de charges, soit un revenu net imposable de 3 770 €.

3. Revenu net-net : Ce qu’il vous reste après impôts et frais professionnels. Si vous payez 15 % d’impôt sur le revenu (565 €) et avez 400 € de frais professionnels (abonnements, matériel), votre revenu net-net sera de 2 805 €.

• Formule clé : Revenu net = Chiffre d’affaires – Charges sociales
• Formule complète : Revenu net-net = Revenu net – Impôts – Frais professionnels

Pourquoi ces distinctions sont-elles importantes ? Parce qu’elles vous aident à anticiper vos revenus réels et à éviter les mauvaises surprises lors des déclarations fiscales. Un bon pilotage financier commence par une compréhension claire de ces concepts.

Le TJM : Votre Outil pour un Revenu Viable

Le TJM, ou Taux Journalier Moyen, est le tarif que vous facturez pour une journée de travail. C’est un indicateur clé pour planifier vos revenus et garantir la rentabilité de votre activité. Fixer un TJM adapté est essentiel pour couvrir vos charges, vos frais, et atteindre le revenu net que vous visez.

Comment calculer votre TJM ? Voici la formule de base :

TJM = (Revenu net annuel souhaité + Charges annuelles + Frais professionnels) / Nombre de jours facturables

Prenons l’exemple de Paul, un freelance en développement web qui veut un revenu net annuel de 35 000 € :

• Revenu net souhaité : 35 000 €
• Charges sociales et fiscales : 15 000 € (environ 25 % pour un auto-entrepreneur)
• Frais professionnels : 3 000 € (logiciels, matériel, coworking)
• Jours facturables : 160 jours (sur 220 jours ouvrés, il déduit prospection, congés, formation)

Calcul : (35 000 + 15 000 + 3 000) / 160 = 331,25 €. Paul devra donc facturer environ 330 € par jour pour atteindre son objectif.

« Un TJM bien calculé, c’est la différence entre survivre et prospérer en freelance. »

– Julien, freelance en SEO

Pour éviter les erreurs courantes :

• Ne sous-estimez pas les jours non facturables (administration, prospection).
• Incluez toutes vos charges et frais dans le calcul.
• Ne fixez pas un TJM trop bas pour attirer des clients, au risque de nuire à votre rentabilité.

Un conseil d’expert : ajustez votre TJM tous les 6 mois en fonction de vos résultats réels et des évolutions de vos frais. Vous pouvez aussi proposer des TJM différenciés selon les projets, par exemple un tarif réduit pour des missions longues avec moins de gestion.

Statut Juridique : Un Impact Majeur sur Vos Revenus

Le choix de votre statut juridique influence directement vos charges sociales, vos impôts, et donc votre revenu net. Voici un tour d’horizon des options les plus courantes en France :

1. Auto-entrepreneur (micro-entreprise)

Ce statut est idéal pour débuter grâce à sa simplicité. Les charges sociales sont fixes (environ 24,6 % du chiffre d’affaires pour les prestations de services), mais le plafond de chiffre d’affaires est limité à 77 000 € (2025). Les frais professionnels ne sont pas déductibles, ce qui peut être un frein si vous avez beaucoup de dépenses.

2. Entreprise individuelle (EI)

Soumise au régime réel, l’EI permet de déduire les frais professionnels, mais les cotisations sociales sont plus élevées (environ 44 % du revenu imposable). Ce statut convient si vous avez des frais importants ou un chiffre d’affaires élevé.

3. EURL (Entreprise Unipersonnelle à Responsabilité Limitée)

En EURL, vous êtes gérant et dépendez de la Sécurité sociale des indépendants. Les cotisations sociales s’élèvent à environ 45 % de vos revenus professionnels. Ce statut offre une bonne protection et permet de déduire les frais, mais il est plus complexe à gérer.

4. SASU (Société par Actions Simplifiée Unipersonnelle)

En tant que président de SASU, vous êtes assimilé-salarié, avec des charges sociales élevées (environ 80 % du salaire net versé). Cependant, vous bénéficiez d’une protection sociale proche de celle d’un salarié. L’ACRE peut réduire vos charges la première année.

• Auto-entrepreneur : Simplicité, mais limité en déductions.
• EI : Plus de flexibilité pour les frais, mais charges élevées.
• EURL : Bonne protection, gestion plus complexe.
• SASU : Protection sociale optimale, mais coût élevé.

Pour choisir le bon statut, utilisez des simulateurs comme ceux proposés par l’URSSAF ou Bpifrance. Si vous hésitez, consultez un expert-comptable pour une analyse personnalisée.

Astuces pour Optimiser Votre Salaire Freelance

Maîtriser les concepts de brut, net et TJM, c’est bien, mais comment aller plus loin pour maximiser vos revenus ? Voici des stratégies concrètes :

• Segmentez vos prestations : Proposez des offres variées (basique, premium) pour capter différents types de clients.
• Automatisez la gestion : Utilisez des outils comme Freebe ou Shine pour suivre vos factures et charges.
• Investissez dans votre visibilité : Une présence en ligne optimisée (site, réseaux sociaux) attire des clients prêts à payer votre TJM.
• Formez-vous : Suivez des formations en marketing digital pour booster votre acquisition client. Par exemple, la formation certifiante proposée par Webmarketing & co’m vous aide à maîtriser les leviers de visibilité en ligne.

En parallèle, pensez à revoir régulièrement vos objectifs financiers. Un bilan trimestriel vous permet d’ajuster votre TJM, d’anticiper les hausses de frais ou de planifier des investissements (nouveau matériel, formations).

Boostez Votre Activité avec le Marketing Digital

En tant que freelance, votre réussite ne dépend pas seulement de vos compétences techniques, mais aussi de votre capacité à vous démarquer. Le marketing digital est un levier puissant pour attirer des clients et justifier un TJM plus élevé. Voici comment l’exploiter :

1. Créez un site professionnel : Un site bien référencé sur Google, avec des études de cas et des témoignages, renforce votre crédibilité.

2. Activez les réseaux sociaux : LinkedIn pour les prestations B2B, Instagram pour les créatifs. Publiez du contenu régulier pour montrer votre expertise.

3. Investissez dans le SEO : Optimisez votre site pour des mots-clés comme « freelance [votre métier] » pour apparaître en tête des recherches.

Pour aller plus loin, la formation « Développer son activité avec le webmarketing » de Webmarketing & co’m vous donne les clés pour construire une stratégie digitale efficace. Certifiante et finançable, elle est idéale pour les freelances souhaitant booster leur visibilité.

« Le marketing digital a transformé mon activité. En 6 mois, j’ai doublé mes demandes de devis grâce à un site optimisé et LinkedIn. »

– Clara, freelance en design UX

Conclusion : Pilotez Votre Activité Comme un Pro

Devenir freelance, c’est embrasser la liberté, mais aussi la responsabilité de gérer ses finances avec précision. En comprenant les notions de chiffre d’affaires, revenu net, TJM et en choisissant le bon statut juridique, vous posez les bases d’une activité rentable et pérenne. Ajoutez à cela une stratégie de marketing digital bien pensée, et vous pourrez non seulement vivre de votre passion, mais aussi prospérer.

Prêt à passer au niveau supérieur ? Explorez les formations certifiantes de Webmarketing & co’m pour maîtriser les outils du webmarketing et faire décoller votre activité. Parce qu’un freelance qui réussit, c’est un freelance qui anticipe, calcule et se forme !